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出纳每个月干什么？

admin2020-09-05736

今天财务软件下载网站要给大家分享的是有关：出纳每个月干什么？的会计实务教程，这篇出纳每个月干什么？为您讲解了在会计实操中出纳每个月干什么。

　　现在随着会计在社会上地位的发展，学习财务的越来越多。很大部分财会毕业生是要从出纳开始的，那么出纳到底需要干些什么？有什么需要注意的呢？
今天简单给大家介绍一下，出纳每个月的工作流程。
一、办理银行存款和现金收付
1．现金收付
根据销售会计传来的发票、（各岗会计的现金付款凭证）→核对金额与原始凭证一致→检查督促经手人签名→加盖相应财务章收讫章→登记现金流水账→将记账凭证及原始凭证及时传递主管岗进行复核。
注意：
（1）要注意票面真伪，假币依法没收，当面点清，否则由负责人承担责任。
（2）现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，都由责任人负责。
（3）不得“坐支”，每日收到的现金应当日送到银行。
（4）每日盘点现金，做到账实相符。
（5）面额较大的业务一般采用转账或汇兑，特殊情况需要审批。
（6）员工外出需借款的，无论多少都应有总经理签字。没有签字直接借款的，由负责人自行承担责任。
2．银行存款收付
严格遵守要求办理银行存款的收付→整理支票、汇票已经银行传来的回单→将银行回执单、发票存根及审批单相应的粘贴在一起→登记银行存款日记账→传递主管部门审核。
注意：
（1）登记银行日记账分清各个账户，不要混淆。
（2）各账户余额每日结清，方便后续调度资金，下班前填写结报单。
（3）保管好各种空白支票，不得随意乱放。如有遗失，应立即向银行办理挂失。
（4）保管好财务章，每日下班前交由总经理处。
二、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理
保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
三、负责报销工作
1．员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2．员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
注意：
（1）在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字，缺一不可，没有应立即补上，否则，不予报销。
（2）报销的费用单据是否有所涂改，查明原因或者不予报销。
（3）正规发票不得与收据混贴，支付证明单款项不得超过三项。
（4）金额大小写相符，费用合理，不合理可以拒绝报销。特殊原因则需要审批。
四、员工工资的发放
严格掌握工资和奖金的发放，核对好应发工资与工资单金额一致，须由员工本人确认核对工资金额并签字。
总之，出纳是会计工作的一项重要环节。任何一个工作出了错，都有可能造成不可挽回的损失。出纳一定要保管好自己经手的各项财务，做到日清月结，账实相符。