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其他应收款收回怎么做分录?
1、收回其他应收款借;现金(或应付职工薪酬)贷;其他应收款
2、收回应收款借:银行存款(或现金) 贷;应收帐款-XXX公司
【例题】某企业的财务部门对总务部门建立定额备用金制度,核对的备用金定额为8 000元,以现金付:作会计分录如下:
借:其他应收款-备用金(总务部门) 8 000
贷:库存现金 8 000
上述总务部门报销日常办公用品费1 500元,财务部门以现金补足定额.作会计分录如下:
借:管理费用 1 500
贷: 库存现金 1 500
总务部门不再需要备用金,将备用金8 000元以现金形式退回财务部门.作会计分录如下:
借:库存现金 8 000
贷:其他应收款-备用金(总务部门) 8 000
(2)非定额备用金 是指用款单位或个人不按定额持有备用金,而是随用随领,实报实销.
2.代职工垫付的款项.
个人借差旅费时,以现金交付时借记"其他应收款",贷记"库存现金"; 报销差旅费,余款交回时借记"管理费用"" 库存现金",贷记"其他应收款".
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