今天财务软件下载网站要给大家分享的是有关：对方发票未到支付货款时分录如何做的会计实务教程，这篇对方发票未到支付货款时分录如何做为您讲解了在会计实操中对方发票未到支付货款时分录如何做。
对方发票未到支付货款时分录如何做，如果不太了解没有关系，本文数豆子搜集整理了相关信息，请大家参考。
对方发票未到支付货款时分录如何做?
做预付账款，等货到发票到再冲回。
支付了货款，未收到发票的会计分录是：
借：预付账款
贷：银行存款
待收到发票，才能冲预付账款：
借：库存商品/原材料等
贷：预付账款
如果对方确实不提供发票的，尽可能的要跟对方协商一定要提供发票，否则这进货的成本是不能税前扣除的。
跟对方购买商品，已经要确认对方是否能提供发票，再支付货款;如果一开始不确认能够开发票，应不与合作。如果对方承诺会开具发票，但未开具的，可以去当地工商局举报。
已付货款但没有收到发票怎么做会计分录?
已付货款但没有收到发票，则已付款项计入预付账款
支付款项时
借：预付账款
贷：现金(银行存款)
收到材料且未附发票时
借：原材料-暂估
贷：预付账款
收到发票时
借：原材料-明细科目
应交税金-增值税(进项税)
贷：原材料-暂估
预付账款
以上就是关于对方发票未到支付货款时分录如何做的相关内容，希望本文对你有所帮助，更多与发票有关的文章，请继续关注数豆子。
以上就是 www.cwrjxz.com 为您整理的对方发票未到支付货款时分录如何做的全部内容，希望在您学习对方发票未到支付货款时分录如何做的会计实务操作中有帮助。
转载声明：本站发布文章及版权归原作者所有，转载本站文章请注明文章来源！
网友评论