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申报税额和开票软件上的税额有差额怎么办?
答：发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额,没有关系,这是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的,是客观的.
纳税申报时按增值税报税系统上的数字填写即可,对自动导入纳税申报表上的数据可以进行修改.
增值税申报表中应抵扣税额是如何计算得出的?
申报表总表上其实已经注明了如何计算的
"应抵扣税额合计=进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额"
其中,进项税额指当前认证通过的新增进项税额
上期留抵税额指上期未抵扣完的进项税额,即上期申报表第20行"期末留抵税额"的数字
进项税额转出是指当前发生的应予转出的前期已认证通过的进项税额
增值税纳税申报表中留抵税额如何填报?
1.增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据,一是上期留抵税额,二是期末留抵税额,
本表第13项"上期留抵税额"栏数据,为纳税人前一申报期的"期末留抵税额"数,该数据应与"应交税金--应交增值税"明细科目借方月初余额一致.
2.本表第20项"期末留抵税额"栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额.该数据应与"应交税金--应交增值税"明细科目借方月末余额一致.
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