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国税年度财务报表没有计提所得税怎么办?
你可以上税务机关大厅修改一下申报，然后再申报一个正确的报表即可。
或者在次年作出调整
调整上年度损益分两步：
1，借：以前年度所以调整
贷：应交税费-应交企业所得税
2，借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
若是执行2013年小企业会计准则的，则直接
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-应交企业所得税
企业所得税没有计提怎么办?
可以在下月进行补计提
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
结转
借：本年利润
贷：所得税费用
上交
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
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