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餐饮发票的账务处理怎么做?
餐饮发票入账，可做以下4种处时理：
1、餐饮发票计入“差旅费”
对于职工出差期间的餐饮发票，出差餐饮费怎么做账?应当进行合理划分：职工出差期间，如果是因企业任务而宴请客户等发生的餐饮发票，那么应当计入“业务招待费”。但如果是属于职工出差期间在补贴标准之内的消费，那么应当计入“差旅费”。
2、餐饮发票计入“职工福利费”
企业日常实务中，逢年过节员工聚餐、免费提供午餐、全体人员参与餐饮活动等，都是计入“职工福利费”来处理的。可在工资总额14%限额内扣除。
另外，参考《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)文件，其中为职工提供的生活、住房、交通补贴也是计入职工福利费中的。
3、餐饮发票计入“会议费”
企业通常会召开各种会议，客户或者企业员工等都会参加。其中的会议费就包括了为会议召开而发生的交通费、餐饮费、住宿费等。因此会议费中会发生餐饮发票，其应当计入“会议费”。
4、餐饮发票计入“业务招待费”
业务招待费实际指的是交际应酬费，涉及到餐饮、水、食品、香烟等，另外还包括了对外联络、会议接待、公关交往等所发生的费用。所以，企业餐饮发票可以计入“业务招待”费。
餐饮业发票的报销需要注意什么?
1、报销费用的凭证依据必须合理、合法和真实。
2、所发生的费用，需在公司统一的报销单据上按照规定分类填写，切不可随意。
3、必须按照公司规定的程序，对原始凭证进行相关审核。
4、作为会计人员，应当认真对各种凭证进行审核，发现不合法的原始票据，应当拒绝报销。
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