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报销差旅费流程
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费也是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
公司通常的差旅费报销流程如下：
先由出差人员填制一张单据，名为“差旅费报销单”，然后交给其所直属的上级进行审查批准，然后交由该出差人员的部门分管副院长核准，再交给财务人员审核，审核均通过后，由出纳人员进行结算付款。
值得注意的是，各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
相关的财务人员、稽核人员、资金管理人员按公司的相关规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
报销差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱：
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、借出时，会计分录如下：
借：其他应收款
贷：现金
报销时
3、全部花完，会计分录如下：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款
4、有剩余现金，会计分录如下：
借：现金
管理费用-差旅费
贷：其他应收款
5、补款时，会计分录如下：
借：管理费用-差旅费
贷：现金
其他应收款
以上就是怎么报销差旅费?会计分录如何写的全部介绍，希望对大家有所帮助。想要了解更多有关差旅费报销的内容，请持续关注财务软件免费下载网!
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