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计提社保公司承担部分分录怎么做?
借：管理费用(公司承担部分)
其他应收款(个人承担部分)
贷：银行存款/现金
社保个人承担部分在个人工资中扣除。
借：应付工资
贷：现金
其他应收款
当月扣缴的社保需要计提吗?
答：当月扣缴的社保不需要计提，但是工资需要计提
计提时：
借：生产成本、管理费用等
贷：应付职工薪酬-工资
-社保
缴纳时：
借：其他应收款-个人社保
应付职工薪酬-社保(公司承担)
贷：银行存款
发放工资时：
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-个人社保
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