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购方发票跨月红冲分录怎么写?
购方如果当月收到红字发票 红字发票不要认证 做进项转出处理。
借：库存商品 借方负数
贷：应付账款 贷方负数
贷：应交税费-增值税-进项税转出
以后收到蓝字发票时
借：库存商品 借方
借：应交税费-增值税-进项
贷：应付账款
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增值税专用发票跨月怎么冲红?
1、发票已认证。
购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!
2、发票没认证。
销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况，一般购方会有拒收证明)， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!
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