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营运资金量为负数表示什么
导语:营运资金是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额.如果流动资产-流动负债>0,则与此相对应的"净流动资产"是以长期负债和投资人权益的一定份额为资金来源;如果流动资产-流动负债=0,则占用在流动资产上的资金都是流动负债融资;如果流动资产-流动负债<0,则流动负债融资,由流动资产和固定资产等长期资产共同占用,偿债能力差.
营运资金量为负数是流动负债融资由流动资产和固定资产等长期资产共同占有的一种表象,表明企业现金流枯竭,偿债能力差.其结果有可能导致该公司或企业资金链断裂.经营不善.在企业发展史上正遭遇瓶颈.也有可能因此破产倒闭,是企业经营过程中最危险的信号.
营运资金的特点:
答:(1)流动资产的特点:投资回收期短、流动性、并存性和波动性.
(2)流动负债的特点:融资速度快、弹性高、成本低和风险大.
运营资金是指流动资产与流动负债关系的总和,在这里"总和"不是数额的加总,而是关系的反映.
运营资金一般具有以下特点:
(1)周转时间短.运营资金可以通过短期筹资方式加以解决.
(2)非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现,这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义.
(3)数量具有波动性.
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